集团内部结算定价管理办法

企业结算管理制度急用谢谢为了加强结算工作管理，严肃结算纪律，使企业内部结算工作进一步规范化，特制定本制度。
1．销货结算
（l）必须坚持货出去钱进来、钱货两清的原则，原则上不赊销。
（2）必须遵守结算纪律：
①不准出租出借本企业的银行账户；
②不准签发空头支票和远期支票；
③不准套用银行信用等。
（3）销货结算必须严格执行《银行结算办法》的统一要求。
（4）现金结算（现款结算）应严格控制，除零星销售业务可收取现金外，其余通过银行划账进行转账结算。销货业务收取的现金不得坐支，应及时存入银行。
（5）转账结算：
①异地销售：销售金额超过人民币10万元的，应采用异地托收承付结算方式；销售不足10万元的，应采用异地委托收款结算方式。无论采用哪种结算方式均须签订合同协议，提供销货发票和发货运单。
②商品销价按合同协议定价作价。
③运费价格：铁道运输按铁路运价表规定的货物种类、运输里程、货物吨位、运价率作价；水上运输按航运（水运）价格表作价。
④通过合同协议约定，异地销售可采用汇兑结算方式和受理银行汇票，但必须收到买方信（电）汇款和接收银行受理银行汇票无误后，我公司方可发货。
⑤对同城销售：
A．可受理银行本票，财会人员应严格审核所受理银行本票的合规性（本票是否过期，收款单位是否准确，大小写金额是否相等，银行印鉴是否清晰）。
B．慎重受理转账支票，财会人员应注意审核：
a．是否符合合同协议的约定；
b．对有经济实力且信誉好的客户，可受理顺进账的转账支票；
c．对缺乏了解的客户则应采用倒进账的转账支票（即由客户先去其开户银行下账），收到本公司开户银行的收款通知后发货。
2．领用材料物资结算本公司内部领用材料物资，一律根据材料价格目录规定的内部计划价格作价，月终按材料物资的存领比例摊销材料价格差异。
3．内部劳务价格结算
（l）本公司内部请用修理工的工费，按《机修车间技工内部劳务价格表》作价。
（2）本公司内部调用汽车，按《汽车内部运输价格表》作价。
4．凡发生违反内部结算办法的单位和个人，必须追究责任人及其有关部门负责人的行政责任和经济责任。本制度经公司领导同意自_____年___月___日起执行。
企业内部几种结算模式的比较在当今企业中最常用的几种结算模式可以分为：统收统支、拨付备用、结算中心、内部银行和财务公司。
统收统支顾名思义就是对于收入和支出进行统一的管理。它将企业的一切现金收付活动都集中于企业的财务部门，总公司使用一个银行帐号，所有的收支都通过这个帐户进行。在这种模式下，企业的经营者一般具有较高的审批权，企业的资金高度集中。统收统支的结算模式有助于企业控制整体资金的进出，协调内部的资金流转效率，实现全面的平衡。但是这种方式比较古板，影响到各层次经营的灵活性，不利于调动各部门开源节流的积极性。而且在制度的管理上欠缺一定的合理性，如果每笔进进出出的收支都要经过财务之手，那么财务的工作量就大了很多。因此这种模式通常适用于企业规模比较小的公司，对于那些大规模，收付业务比较多的企业来说就不是很适用了。
拨付备用的结算模式相当于企业的报销中心，相比统收统付的结算模式具有一定的灵活性。企业内部各部门具有一定的现金经营权。它是指企业按照一定的期限统拨给所属分支机构和子公司一定数额的现金，备其使用。各部门在发生有关支出后，持相关凭证到财务部门进行审核，在批准之后，财务部门予以报销补足备用金。这种结算方式也通常适用于那些经营规模比较小的企业。
但是随着企业规模的日益扩大，以上使用于小规模企业的，传统的结算方式已经完全不能适应那些跨国大公司日常的资金收付活动。在一些大公司里面，通常会采取以下三种结算模式：结算中心、内部银行和财务公司。
结算中心是企业集团发展到一定阶段，应企业内部资金管理需求而生的一个内部资金管理机构，是根据集团财务管理和控制的需要在集团内部设立的，为企业成员企业办理资金融通和结算，以降低企业成本提高资金使用效率的服务机构。结算中心帮助企业集中管理各分公司的现金收入和支出。分公司收到现金后就直接转帐存入结算中心在银行开立的帐户。当需要资金的时候，再进行统一的拨付，有助于企业监控货币资金的流向。
企业内部银行是引进商业银行的信贷与结算职能和方式于企业内部，莱充实和完善企业内部经济核算的办法。它在运用和发展责任会计基本功能上，将“企业管理”、“金融信贷”和“财务管理”三者融为一体。一般是将企业的自有资金和商业银行的信贷资金统筹运作、在内部银行统一调剂、融通运用，通过吸纳企业下属各单位闲散资金，调剂余缺，减少资金占用，活化与加速资金周转速度，提高资金使用效率、效益，与目标成本管理、企业内部经济责任制有机结合，并监督、考核、控制和管理的办法。
内部银行通常具有三大职能：结算职能、融资信贷、监督控制职能。单单就结算职能来看，企业内部的各种费用支出、解缴、资金调拨都运用企业内部结算价格和相应的内部支付手段，及时准确地进行内部核算。相对于传统模式下各单位相互经济往来，缩短了结算时间，尤其是那些在银行多头开户，结算时间长的局面大为改善，活化了资金，减少了在途资金地占用。而且通过强化内部结算纪律，解决了内部资金相互拖欠的问题。
内部银行一般适用于具有较多责任中心的企事业单位，一般责任实体少的企事业单位和小企业是不大适用的。
财务公司是大型企业集团投资成立，为集团提供金融服务的非银行金融机构。是一种经营部分银行业务的非银行金融机构。它一般是集团公司发展到一定水平后，需要经过人民银行审核批准才能设立的。其经营范围主要包括：外汇、联合贷款、报销债券、不动产抵押、财务及投资咨询等业务。集团设立财务公司是把一种完全市场化的企业与企业或银企关系引入到集团资金管理中，使得集团各子公司具有完全独立的财权，可以自行经营自身的现金，对现金的使用行使决策权。另外集团对各子公司的现金控制是通过财务公司进行的，财务公司对集团各子公司进行专门约束，而且这种约束是建立在各自具有独立的经济利益基础上的。集团公司经营者(或最高决策机构)不再直接干预子公司的现金使用和取得。
当前企业几种结算方式的比较结算模式权利安排效果功能集团关系组织形式银行关系技术支持统收统支高度集中完全控制僵硬存放现金存在于集团职能式紧密手工操作拨付备用高度集中适当灵活报销中心存在于集团职能式紧密手工操作结算中心集权与分权结合资金均衡结算中心贷款中心现金调控中心存在于集团事业部制半紧密通过银行网络或集团内部网内部银行集权与分权结合
银行化管理，资金使用高效
结算中心贷款中心
集团货币发行中心存在于集团事业部制半紧密通过银行网络或集团内部网财务公司分权完全市场化管理投资中心信息中心筹资中心独立于集团或相互渗透
非银行的金融机构松散的财务公司与银行或其他金融机构联网
如何制定经营体（阿米巴）内部交易价格阿米巴要进行内部定价，就要企业内部市场化。企业内部多个阿米巴之间，利润中心与成本中心之间按照市场机制建立交易关系，明确相互之间提供的产品和服务以及收费标准，确定违约责任和索赔机制，同时，引入外部市场价格促使内部交易服务成本下降，如果内部服务成本无法降低则还应寻求外部交易机会。

文章插图

阿米巴内部定价的过程中，为防止阿米巴之间的恶意提价或不公平定价出现，最终做出判断的公司高层必须制定任何一方都能信服的公平的价格。因此，企业在制定阿米巴内部交易价格时，需要遵循如下原则：

实现共同目标的原则
双方自愿接受原则
服务业务发展原则
公平合理原则
科学性原则

在实践过程中，我们总结内部定价有四大方法：成本推算法、利润预算法、面议法、市场参照法。

无论哪一种内部定价法，基本出发点：第一，阿米巴的统计口径要一致；第二，尽可能与市场对接。

一、销售定价

在推行阿米巴的过程中，直接与市场对接的销售阿米巴组织的定价方式一般用市场参照法。定价方式分为佣金制和直接购买制两种类型。佣金制是大多数企业都采用过的一种销售计价方式，大家比较熟悉，不再多说。

直接购买制是销售直接采购生产提供的产品，生产按订单生产，销售负责库存的一种方式。这种定价涉及生产模块的定价，生产模块的定价则相对复杂。下面详细介绍。

二、生产定价

1、生产模块总价确定

生产模块在员工自主经营中处于核心位置。在制订成本目标时，一般的做法是采用标准成本核算法，用标准成本与实际成本比较，核算和分析成本差异，从而加强成本控制。但是，当下的市场瞬息万变，价格的变化随着顾客的需求和厂家供给量而波动，一旦开始“价格战”，则一成不变的标准成本无法适应市场的灵敏性，最终导致企业连成本也无法收回，这样的核算方法在激烈的市场竞争条件下，可能会误导经营者，所以生产定价必须由成本推算法向市场参照法转变。

以“市场决定价格”的市场参照定价法作为基本的准则贯彻在成本管理的始终。在此可采取价格还原成本法，即算出一个合适于该产品的成本率（或者是期望的目标利润率），然后再乘上产品的售价作为成本即内部交易价，即：成本（即内部交易价）=价格×合适的成本率=价格×(1-目标利润率)……

在这样的成本计算方法下，成本随着市场价格而变，使得经营单元中的每位员工都保持一定的危机感。在对经营单元进行独立核算的前提下，为了保证盈利，员工便会想方设法不断降低成本，减少费用，提高生产效率。

用此方法确定生产模块的总价一般与销售模块确定的采购价会产生差异，这时就需要两个模块的巴长进行谈判，确定最终价格。此过程尽量避免上级行政干预，这是培养巴长经营意识的一个绝好机会。

2、工段（序）定价

在各生产模块之间存在着上、下工段或者流程的关系。为了能够进行准确核算，防止工段之间生产总值结算不清，需要对每一个生产模块的原料采购和产品销售采取独立核算的方法。需要明确的是，作为独立的生产模块，其市场原料的采购不仅能在内部进行，还能够在充分分析原材料价格和质量的基础上，在公司外部进行采购。同样的，产品的销售也可以在内部和外部进行，这样，可以加强竞争意识，培养经营人才。

在外部进行的销售和采购容易结算，关键是如何进行在内部采购与销售的结算。

工段（序）1→工段（序）2→工段（序）3→销售

从简化的内部工段看（如上所示），工段2的生产模块需要向工段1采购，并把产品卖给工段3 。在生产原料采购的时候，工段2的生产模块便成为一个“采购单元”，可以与工段1进行协商价格，工段1在能够保证盈利的情况下确定卖出价格。工段2买入原料之后进行生产，将生产出来的产品卖给工段3 。这个时候，工段2的生产模块便成为“销售单元”，在保证盈利的情形下，以一个双方协商的价格卖给工段3 。在这样的关系和计算模式下，每一个模块的收入和成本情况变能够独立核算、一目了然。

各工段之间的交易如果有市场价格作为参考尽可能用市场价定价。如无市场价作为参考，则按以下步骤计算各工段的交易价格：可先估算各工段的每个品种的实际成本，详见以下各工段成本计算。

再根据每个品种的实际成本占总成本的比例乘以公式1中的成本（内部交易价），得出各工段每个品种的价格增加值。把价格增加值与前面所有工段的价格增加值求和等于本工段各品种的卖出价即内部交易价。

各工段成本计算，按以下步骤进行：

1、确定交易品种。在每个巴进行流通的在制品或成品都确定为交易品种，在巴之间的交割便产生了交易。特别注意在各巴之间交易品种的最小单位之间的数量核算关系。

2、确定交易品种单位工时。

3、统计总费用=料+工+费+分摊费用、产品数量、物料投放量。

4、按工艺顺序逐一计算各品种成本价。

通过以上各工段的定价，可以将市场价传导到生产领域的每一工段，使生产部门的员工能以市场为导向，增强经营意识，成为真正经营者。

在确定生产工段的定价时，我们用历史数据作为定价依据，这里的历史数据包括财务数据和工时数据、BOM数据。在阿米巴经营会计中，历史数据的收集与分析非常重要。企业开展经营，就必须使经营数据成为反映经营实际状况的唯一的真实材料。所有的定价也会把历史数据作为一个最重要的计算依据。

定价是经营之本，定价体现经营头脑。每一个阿米巴都是一个小的利润中心，所有阿米巴都负有核算责任。每个阿米巴的领导人都必须负责本巴的定价，考察每一种产品的核算，在正确的经营理念指导下，实现利润最大化。以上的定价方法只是为定价提供一个相对合理的思路，真正的定价还是要考验每一位阿米巴负责人的经营智慧。（来源：阿米巴实践研究院）

企业集团财务公司管理办法企业集团财务公司管理办法

中国人民银行为规范企业集团财务公司（以下简称财务公司）行为，促进财务公司发展，依据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国中国人民银行法》，制定本办法（中国人民银行令〔2000〕第3号）。于2000年颁布并实施。
2004年9月1日，经中国银行业监督管理委员会修订。
2006年12月28日中国银行业监督管理委员会第55次主席会议通过《中国银行业监督管理委员会关于修改<企业集团财务公司管理办法>的决定》。自公布之日起施行。
2022年10月，银保监会修订发布了《企业集团财务公司管理办法》，自2022年11月13日起施行。[5]
（一）新增主要内容
1.从集团公司角度来讲，由于财务公司是一类特殊的金融机构，它的业务范围和服务对象都有严格界定，绝大多数业务都是关联交易，缺乏风险分散机制，其安全运营有赖于母公司的支持，因此，新《办法》增加了母公司的责任。一是不仅增加了对企业集团的明确定义，对申请设立财务公司企业集团的最低注册资本提出了要求，而且要求集团公司法人治理结构完善并且近3年无不良诚信记录、无不当关联交易。二是将母公司的义务写入《办法》中，新《办法》要求母公司在所属财务公司出现支付困难的紧急情况下，按照解决支付困难的实际需要，增加相应资本金，有义务在财务公司市场退出时采取必要的行动，包括负责组织清算等。另外，《办法》还要求集团公司董事会对有关义务进行书面承诺并在财务公司章程中载明，这也是为了确保财务公司审慎经营，确保客户合法权益所做的一项特别规定。
2.从财务公司角度讲，新《办法》降低了准入门槛，但更加强调了审慎经营的原则。一是财务公司申请开业时须提交的文件增加了“从业人员中拟从事风险管理、资金集中管理的人员情况”和“公司经营方针和计划” 。二是允许财务公司设立分公司、代表处，并对分公司、代表处的设立条件及程序做了原则性规定。新《办法》考虑到财务公司经营合理的业务需求，允许符合一定条件的财务公司设立分支机构。分支机构只能为分公司或代表处，分公司只能在母公司的授权范围内开展业务，但不能从事担保、有价证券投资等风险较高的业务，代表处只能从事市场调研，债权催收等非营业性业务。三是按照分类监管的原则，新《办法》对一些风险相对较高、对公司经营管理能力要求较高的业务，如有价证券投资等业务增加了准入限制，并设定了严格的监管指标，以约束财务公司经营行为，促使其把主要精力放在资金集中管理业务领域。四是进一步对财务公司的义务进行了明确，从内控制度建设、内部机构设置、董事会职责等方面进行了完善。特别是在每年报送资料方面增加了企业集团成员单位名录和集团上一年度的业务状况及有关数据。并且规定财务公司对新成员开展业务前要向银监会报告，成员单位脱离原集团时也要报告，并就遗留业务提出具体处理预案。五是增加了公司董事、高管人员任职前和离任时的具体规定，并规定在财务公司被接管，重组或撤销时，公司董事、高管人员有被要求履行职责的义务。
3.从监管者角度讲，新《办法》充分体现了银监会加强风险监管、支持企业集团发展的新理念。在市场准入、业务准入、从业人员市场准入等多个方面进行严格控制，在审批工作中，不仅看财务指标，更重点审查母公司诚信记录、拟设财务公司风险防范安排、拟任高级管理人员的资格、关键岗位人员素质等“软件” 。在公司业务方面，新《办法》根据多年的监管实践，针对财务公司新的业务活动，提出了相应的监管指标和监管规定，对防范金融风险将起到重要作用。在集团公司方面，为确保财务公司审慎经营，确保客户合法权益，新《办法》着力增加了对集团公司的关注力度，通过要求财务公司提供集团公司经营情况加强对财务公司的风险判断。与此同时，新《办法》还允许外资投资性公司设立财务公司，并可为所投资的企业提供财务支持，除了对外资投资性公司进行定义外，对申请设立财务公司的外资投资性公司的条件也进行了明确规定。
（二）新修改的主要内容
1.从市场定位看，新《办法》将财务公司定位为“以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构”，这一定位确定了财务公司的基本性质和功能，为企业集团加强集团资金管理、提高资金使用效率、依法合规经营创造了条件，也为财务公司持续稳健发展打下了坚实的基础。这一定位还淡化了原有法规偏重于制造业工业企业的行业特征，从而使包括外资、流通行业在内的其他行业都可以利用财务公司这一金融机构来支持企业集团的发展。
2.从市场准入看，新《办法》在某种程度上可以说是大幅降低了准入标准，有利于更多企业集团设立财务公司。如：在设立财务公司的标准上，将原来并表核算的成员单位总资产不低于80亿元人民币降为50亿元人民币；将“连续三年每年总营业收入不低于60亿元人民币”改为“连续两年每年营业收入折合人民币不低于 40亿元”；同时将母公司的成立期限由原先的三年放宽至两年。但另一方面，也对申请设立财务公司的集团公司进行了更严格的限制，如要求集团公司申请前一年注册资本金不低于8亿元人民币，三年未发生重大违法违规行为改为“未发生违法违规行为，且近三年无不良诚信记录”，体现了审慎经营和以诚为本的经营理念和要求。
3.从业务范围看，新《办法》从财务公司的市场定位出发，对业务范围做了调整。对凡属于申请人加强资金集中管理、对服务对象提供财务支持方面的业务，基本上均准予开展。同时，也取消了与财务公司定位不相关的业务。如：将吸收成员单位三个月以上定期存款改为“吸收成员单位存款”，并删除了财务公司“对成员单位进行股权投资业务”和“境外外汇借款业务” 。此外，按照分类监管的原则，除基本业务需求外，对风险管理能力及公司综合实力要求较高的业务，如证券投资业务准入等要求经过监管机关严格审查，也体现了监管工作在激励机制和审慎方面的要求。
4.从风险控制看，新《办法》在各方面都加强了对财务公司的风险控制。就财务公司自身而言，对其应当遵守的资产负债比例的要求进行了修订，对担保和短期证券投资比例进行了限制，规定“担保余额不得高于资本总额”、“短期证券投资与注册资本的比例不得高于40%”，取消了“一年期以上的长期负债与总负债的比例不低于50%”、“对集团外的全部负债余额不高于对集团成员单位的全部负债余额” 。“对单一企业的股权投资不超过该企业注册资本的50%”等内容。
发展方向编辑播报
（一）重新进行市场定位和功能配置，做好金融服务
新《办法》对财务公司的重新定位确定了财务公司的基本性质和功能，财务公司应以配合、促进企业集团的发展为主要宗旨，在降低集团资金成本和资金集中管理方面发挥更大的作用。一是通过提供富有特色的金融服务，提高资金使用效率，实现集团内部资金的良好配置，充分发挥融资中心和结算中心功能，支持集团成员企业的发展，培育集团的金融功能，增强集团的金融运作能力和综合实力。二是以资金为纽带，服务为手段，将集团内企业进一步紧密地集合在一起，在增强集团凝聚力、向心力方面发挥作用，强化集团控制能力。三是利用自身金融手段和金融服务优势，在做好传统中间业务和代理业务的同时，努力探索保险代理、代理会计和代理应收款以及住房公积金、养老保险金等专项资金的委托管理等多项业务，加强对集团资金需求的支持。
（二）建立新的体制构建模式，拓宽融资渠道
融资问题是财务公司的立家之本、发展之基，在某种意义上讲，融资渠道决定着融资的多寡，因此财务公司要发展，融资渠道问题首当其冲。新《办法》在财务公司体制构建上突破了对集团外持股不得高于40%的限制，为财务公司进一步健全法人治理结构，进行体制创新指明了方向。在建立健全符合市场化的法人治理结构的基础上，财务公司要抓住中国入世的有利条件和新《办法》的有利规定，适应世界范围内产融结合方式的新趋势，努力实现体制上的创新。财务公司可以不受旧管理办法的约束更大限度地吸收集团外的股份，主动选择集团外的大型企业、其它财务公司、外资金融机构、商业银行、投资银行、保险公司、证券公司等作为合作伙伴，以资本为纽带，变彼此竞争为相互合作，在增强集团经营优势的同时，获得其他金融机构对本集团发展的全面支持。在制度创新过程中，规模不同的财务公司应选择不同的具体方案，如大型财务公司应淡化“内部银行”模式，而以集团金融控股公司或产业银行为定位目标，小型财务公司则可以通过横向联合组成较大的行业性财务公司，符合国家有关条件的财务公司也要争取通过海内外上市方式获得新的发展动力。
（三）树立审慎经营的理念，完善内部控制建设
针对财务公司潜在金融风险日益突出的现状，新《办法》的一个突出特点就是多处体现了审慎经营的理念，不仅从申请人条件、机构市场准入、业务准入、从业人员市场准入等多个方面对财务公司的审慎经营、风险控制提出要求，而且对集团公司也提出了相关要求。因此，强化风险意识，加强风险防范，建立健全内部风险控制体系是今后财务公司稳健发展的前提。财务公司应当建立科学、有效的决策管理组织，健全公司治理结构，完善股东大会、董事会、监事会和经营管理组织，明确各自的职责和权限，充分发挥其职能作用。一是要建立信贷审查委员会等决策机构，并建立有效的议事规则，确保业务决策的科学性，民主性和准确性，保证意见和建议的权威性。财务公司最高决策组织对整个系统内部控制负完全责任，应当充分了解内部控制存在的问题并及时补充完善，将内部控制状况作为评价管理层工作成效的重要标准。二是要建立完善的内部授权制度，制定规范的业务流程和考核机制，健全相关档案资料，从制度上保证授权经营落到实处。三是切实发挥好风险管理部门的作用，对公司的业务方针、主要业务和内部管理制度都要进行风险评估。四是要发挥内部审计部门的作用，内部审计工作要向董事会负责并保持相对独立性。对规模小、人员较少的财务公司，可以不设立专门的内审稽核部门，但集团的内部审计部门要负责对财务公司的内部审计工作。
（四）实施科学的人力资源管理战略，走高素质发展道路
新《办法》对人员素质提出了新的要求，特别是对从事风险管理和资金集中管理以及证券投资的人员给予高度重视，使得人力资本在财务公司价值创造中的地位和作用日益突出。因此，财务公司必须着眼于企业长远发展和参与入世竞争的需要，实施科学的人力资源管理战略，坚持培养与吸收并举的方针，造就一支结构合理、高层次、复合型、外向型的金融服务和经营管理人才队伍，为财务公司新一轮发展提供智力支持和干部准备：一是要牢固树立以人为本的经营理念，不拘一格地任用人才。二是要建立人才测评机制和人才激励机制，深化人事干部制度改革。三是要改革分配制度，条件成熟后，积极实施年薪和期权制等措施。四是要加大员工培训力度、广度和深度，加强高素质骨干人才的引进。
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集团财务质量问题如何引导至管理问题？企业集团资金管理制度的构建要有利于促进财务公司资金管理效率及质量，在构建相关制度时，必须根据公司自身情况来予以建立。企业集团应沟建资金结算制度、资金管理制度、绩效考核制度及投资者沟通制度等，保障财务公司功能实现和作用的发挥。
（一）资金结算制度资金结算制度的构建是促进财务和资金管理工作有效运行的关键前提，对于财务公司而言具有至关重要的作用。在互联网高速发展的今天，实施集团所属企业在财务公司集中结算成为可能。企业集团通过严格的资金结算制度的建立和财务公司对资金结算的监控，不仅有利于资金预算管理的落实，资金风险管理不留死角，更能提高企业集团资金使用频率，有利于资金管理的精细化程度。
（二）制订有益于增加资金集中度的资金管理制度一是要制定账户管理制度，对成员单位帐户的开立要经集团统一审批，并定期检查清理，保证成员单位资金在集团监控范围；二是要建立资金预算管理制度，集团要结合生产经营情况按照“季计划、月预算、周控制”的方式实施资金预算管理，使财务公司能够提前安排筹资计划，并按照集团审批的预算进行监督控制；第三、对资金定价机制充分完善。内部资金的使用价格在坚持市场定价原则、不违背关联交易公平原则的前提下，可结合集团战略导向和管理要求，实行灵活的内部价格机制；第四、完善资金集中考核制度，使各成员单位严格遵守制度将资金集中于财务公司，以确保集团资源的高效利用，并将职责权限通过业务流程设计固化到信息系统，为财务公司功能发挥创造制度环境。许多财务公司取得了较好的管理实践，资金集中度较高的企业集团通常采取当日结余资金全额上划和所需资金按预算下拨的方式，强制集中。有的企业集团通过制度要求、监督执行的方式实施资金集中，如中国一拖集团要求所属企业的在外部银行的销售回款必须在5个工作日之内调回财务公司，在外部银行所留资金不得超过企业银行存款的20%，保证了中国一拖的资金集中度在80%以上。
（三）构建投资者关系沟通制度在资产证券化率不断提高的大环境之下，各集团或整体上市或部分业务单元上市或产权多元，在财务公司与成员单元的往来中，都会触及关联交易问题，建立与其他投资者关系沟通制度成为必要。实际上，投资者之间的关系对于企业自身而言相当重要，要想构建和谐关系，投资者关系管理部门必须加大管理力度。通过与各业务单元其他投资者的沟通，让中小股东理解财务公司的存在是对所有股东利益的保护和支持，是对企业资金风险管理的一道“防火墙”，要争取其他股东对关联交易额度得到最大限度的认可，让集团公司实现资金集中管理成为可能。
（四）制订绩效考评制度财务公司的定位和功能区别于其他业务单位，既要接受集团公司的考核，又要接受银监部门的监督。财务公司对集团的贡献除了财务公司报表利润外，还包括为集团降低外部融资成本、为成员单位提供资金增值服务以及防范集团资金风险可能的损失等。因此对财务公司绩效考评应在符合银监部门风险监管指标的前提下，考核评价内容应突出财务公司对集团整体财务管理贡献（如融资成本降低率）、服务能力和满意度和资金管理效率等，适度兼顾经济效益指标，摈弃只考核利润的做法。同时还要考虑财务公司的金融机构特点，在薪酬制度的设计上要区别集团内部其他业务，有条件的可实施市场化薪酬政策，使绩效管理和薪酬激励合理、有效。